Отчёт По результатам контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия «Ремтехсервис»

Отчёт

По результатам контрольного мероприятия по проверке  финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия «Ремтехсервис».

Р.п. Николаевка                                                              14 августа 2020 года.

1. Основание для проведения контрольного мероприятия: План работы Контрольно-ревизионной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» на 2020 год, удостоверение на право проведения  проверки.

2. Цель контрольного мероприятия: проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия «Ремтехсервис»  согласно  программы  проведения контрольного мероприятия.

3. Предмет контрольного мероприятия: учредительные документы, годовые и периодические бухгалтерские отчёты, нормативные правовые акты, договоры, платёжные и иные первичные документы, данные регистров бухгалтерского учёта.

4. Объект контрольного мероприятия: Муниципальное предприятие «Ремтехсервис».

ИНН/КПП: 7311006103/731101001.

Юридический адрес: 433810, Российская Федерация, Ульяновская область, Николаевский район, р.п. Николаевка, ул.Узкоколейная, дом № 29.

5. Проверяемый       период деятельности: с 01.01.2019года  по 31.12.2019года.

5.1. Вопросы контрольного мероприятия:

1. Достоверность финансовой отчётности, законность осуществлённых финансовых операций.

2. Финансово-экономические показатели предприятия за 2018г. и 2019г..

3. Ведение кассовых операций.

4. Расчёты по оплате труда.

5. Учёт основных средств.

6. Дебиторская и кредиторская задолженность.

6. Срок проведения контрольного мероприятия: проверка начата 22 июля 2020 года, закончена 7 августа 2020 года.

7. Объем проверенных средств –  9182,7 тыс. рублей (в том числе стоимость основных средств – 1612,1 тыс. рублей).

8. Общая сумма выявленных нарушений составила – 550,9 тыс.рублей ( 11 нарушений).

9. Неэффективное использование средств – 2014,9 тыс.рублей ( 4 нарушения, в том числе п.1- 851,9 тыс.рублей, п.8 – 290,2 тыс.рублей, п.10 – 872,9 тыс.рублей Методики определения неэффективных расходов – протокол коллегии Счётной палаты Ульяновской области № 8-2017 от 16.05.17г.).

Нарушения при исполнении бюджетов – 517,8 тыс.рублей ( 9 нарушений), вид нарушений: 1.2.95 – Нарушение порядка и условий труда работников муниципальных предприятий. ( Классификатор нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля) – протокол № 2 – Совета контрольно-счётных органов от 17.12.2014г.).

Нарушения ведения бухгалтерского учёта, составления и представления бухгалтерской финансовой отчётности – 33,1 тыс.рублей (1 нарушение), вид нарушений: 2.2 – Нарушение требований, предъявляемых к оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта первичными учётными документами.

Выявленные в ходе контрольного мероприятия несуммовые нарушения: Количество нарушений -1.  Вид нарушений /2.3/ Нарушение требований, предъявляемых к регистру бухгалтерского учёта.

10. Предложения по итогам контрольного мероприятия.

По итогам контрольного мероприятия выписано представление и предложено осуществить следующие мероприятия:

- Провести совместно с Управлением топливно-энергетических ресурсов, жилищно-коммунального хозяйства, строительства и архитектуры Администрации муниципального образования «Николаевский район» выверку незавершенного строительства котельной Баевской средней школы (2015г). Рассмотреть вопрос ввода в эксплуатацию, дооценки  стоимости котельной Баевской средней школы в сумме  851855,51 рублей.

- Рассмотреть вопрос о перезаключении Коллективного договора.

- Устранить недостатки в ведении расчётно-платёжной книги. При начислении заработной платы  недопускать нарушений трудового кодекса, положения по оплате труда, коллективного договора, штатного расписания. В приказах по оплате труда указывать пункт нормативного документа, по которому производится начисление.

- Принять меры к взысканию с работников неправомерно начисленных и выплаченных сумм заработной платы и перерасчёту работникам, у которых выявлено недоначисление заработной платы. Проверить сальдо по заработной плате на конец 2019 года по всем работникам предприятия.

- Устранить нарушения в учёте основных средств.

- Сделать выверку расчётов с дебиторами и кредиторами. Принять меры к  взысканию дебиторской задолженности.  Рассмотреть вопрос списания кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности.

- Не допускать неэффективного расходования средств  предприятия.

Принять меры дисциплинарного взыскания к лицам, ответственным за указанные в акте проверки нарушения.

Отчёт о принятых мерах, подтверждающих устранение замечаний, указанных в акте предоставить в Контрольно-ревизионную комиссию Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» в срок до 14 сентября 2020 года.

Председатель Контрольно-ревизионной

комиссии Совета депутатов

муниципального образования

«Николаевский район»                                                              Н.А.Кондратьева