Заключение от 4 апреля 2017 г. по проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Николаевское городское поселение за 2016 год

Контрольно-ревизионная комиссия

Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район»

Заключение

От 4 апреля 2017 г.

По  проверке отчёта  об исполнении бюджета  муниципального образования  Николаевское городское поселение  за 2016 год.

   В соответствии с требованиями  статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Совета депутатов  муниципального образования Николаевский район № 323 от 15.11.2016 года  «О принятии части полномочий» и планом работы  Контрольно-ревизионной комиссии Совета депутатов  МО «Николаевский район» проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Николаевское городское поселение.

   Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения местного бюджета в 2016 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения бюджета Решению Совета депутатов № 71 от 23 декабря 2015 года «О бюджете муниципального образования Николаевское городское поселение» (далее – решение о бюджете).

Общая часть.

   Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Николаевское городское поселение в контрольно-ревизионную комиссию представлен в срок, определенный ст.264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

   Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действовавшей в 2016 году.

   Проведена внешняя проверка бюджетной отчётности администрации муниципального образования Николаевское городское поселение (ст.264.1). Контрольные соотношения между формами бюджетной отчётности соблюдаются.

   Бюджет муниципального образования Николаевское городское поселение утвержден решением Совета депутатов от 23.12.2015 года  № 71 на 2016 год в сумме 20526091,00 рублей по доходам, в сумме 20526091,00 рублей по расходам с дефицитом бюджета  - 0.00 рублей.                  

   В течении  2016 года было принято Советом Депутатов  два  решения   о внесении изменений  в решение Совета Депутатов муниципального образования Николаевское городское поселение № 71 от 23.12.2015 года  в доходную и  расходную часть в сторону увеличения. В результате уточненные плановые доходы бюджета составили  20662544,00 рублей, расходы – 21341507,72 рублей. Дефицит бюджета – 678963,72 рубля.

                                  Доходы бюджета.

   Уточненный план по доходам в целом  20662544,00 рубля  выполнен  на 100,2 % , или на сумму  20701106,50 рублей. Фактически получено доходов к 2015 году на 4,4 % больше. В таблице № 1 представлено исполнение плана по доходным источникам местного бюджета  за 2016 год.  

                                                                                               Таблица №1

  Динамика доходных источников бюджета муниципального образования Николаевское городское поселение  за 2016 год.

  Из таблицы видно, налоговые и неналоговые доходы выполнены на 100,3 % к плану, к 2015г. на 103,5 %.

  Налог на прибыль, доходы физически лиц – получено  9389277,35 рублей, 95,6 % от уточненного плана.  К уровню 2015 года НДФЛ получено больше на 11,6 % ( на 978826,60 рублей ).

   План бюджета по акцизам за нефтепродукты выполнен на 154,8 % - 3442662,08 рубля.

   Налоги на совокупный доход - получено 230677,21 рублей, что больше плана в 3,8 раза, больше 2015 года в 3 раза.

   Налоги на имущество – получено 3982280,88 рублей, что меньше плана – 85,7 %, меньше 2015 года – 78,4 %.

   Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – получено 288314,00 рублей, план  выполнен на 98,7 %.  К 2015 году получено 95,3 %.

  Доходы от оказания платных услуг  не получено, при плане 100000,00 рублей.

   Доходы от продажи материальных и нематериальных активов  – получено 561717,19 рублей, что составляет 70,2 % запланированного, к факту 2015 года так же получено меньше – 73,9 %. От  продажи земельных участков получено 553315,56 рублей, плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности составила – 8401,63 рубль.

   Объем безвозмездных поступлений составил  2806177,79 рублей, 99,4 %  уточненного плана ( не довыполнено в связи с возвратом остатков субсидий), к уровню 2015 года объем возрос  на 10,5 %. Дотаций получено и освоено 2372400,00 рублей, к уровню 2015 года – 106,5%.Субсидий получено 150000,00 рублей.  Субвенций получено 299544,00 рубля, меньше уровня 2015 года на 4,7 %.  

    Объем безвозмездных поступлений в общих доходах бюджета  возрос ( 2015 г. 12,8 % в структуре доходов, 2016 г. 13,6  % в структуре доходов).

                          Расходы бюджета.

   Бюджет поселения по расходам в целом выполнен на 94 %. При уточненном плане  21341507,72 рублей фактически произведено расходов 20059120,40рублей. К 2015 году расходы снизились на 3,3  %. Структура расходов по разделам приведена в таблице №2.           

                                                                                        Таблица №2

    Анализ исполнения бюджета муниципального образования                    Николаевское городское поселение  по расходам за 2016 год.

  Из таблицы видно, что в структуре расходов доминирующую роль в 2016 году  как по плану так и фактически играют расходы на  жилищно-коммунальное хозяйство, культуру и кинематографию, национальную экономику ( 57,83%, 24,9%, 14,3% соответственно).

   Раздел 01 – Общегосударственные вопросы в структуре расходов бюджета составили 0.01 % -  2000,00 рублей  в абсолютной величине, или 100 % к плану, на уровне 2015 года. Межбюджетные трансферты бюджету района из бюджета поселения на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии заключёнными соглашениями составили – 2000 рублей.

   Раздел 02 – Расходы на национальную оборону составили  299544,00 рубля (100 % к плану). По этому разделу учитываются расходы на осуществление первичного воинского учёта. В 2016 году расходов произведено больше 2015 года на 1024,21 рубля.

   Раздел 04 – Национальная экономика,  расходы  составили  2876961,20 рубль (100 % к плану). К 2015 году расходы снизились на 37,6 %. Выделено 392724,10 рубля на автомобильный транспорт ( ОАО «Николаевское АТП»). На МП «Развитие сети автомобильных дорог местного значения в МО «Николаевский район» на 2015-2017 годы» израсходовано – 2476737,10 рублей. На мероприятия по землеустройству и землепользованию израсходовано 7500,00 рублей.

   Раздел 05 – Жилищно-коммунальное хозяйство в структуре расходов бюджета составил 57,8 % -11600275,20 рублей в абсолютной величине, 90 % к плану,  131,4 % к уровню 2015 года.

   На жилищное хозяйство израсходовано 95639,96 рублей, средства израсходованы на капитальный ремонт муниципального жилищного фонда.

   На коммунальное хозяйство израсходовано – 279803,17 рубля (100 % плана). Средства израсходованы на организацию в границах поселения электро-тепло-газо- и водоснабжения населения, водоотведения.

    На благоустройство в 2016 году израсходовано – 5977432,07 рубля ( 100 % плана). В том числе на уличное освещение освоено – 1230274,89 рубля. На озеленение  в поселении израсходовано – 599000,00 рублей.  На прочие мероприятия по благоустройству израсходовано – 3998157,18 рублей.

   На другие вопросы в области ЖКХ  израсходовано 5247400,00 рублей ( 80,4% плана). Средства израсходованы на программу «Газификация населённых пунктов МО «Николаевский район».

    Раздел 08 – Культура, кинематография и средства массовой информации в структуре расходов составляет – 24,9 %, 5000000,00 рублей в абсолютной величине.  Плановые показатели выполнены на 100 %. Перечислены межбюджетные трансферты в бюджет муниципального района на передачу части полномочий в части создания условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организаций культуры в сумме 5000000,00 рублей.

   Раздел 10 – Социальная политика в структуре расходов составляет 0,03%, расходы составили – 5800,00 рублей (100% к плану, 85,9 % к 2015 году). Средства израсходованы на реализацию муниципальной программы  «Забота».

   Раздел  11 – Физическая культура и спорт - в структуре расходов составляет – 1,4 %, 274540,00 рублей в денежном выражении. Плановые показатели выполнены на 100 %. К 2015 году расходы возросли на 15,2%.

                        Дефицит бюджета.

   Решением Совета депутатов № 83 от 12.05.2016 года запланирован дефицит бюджета в сумме 678963.72 рубля. Фактически получен  профицит (превышение доходов над расходами) в сумме 641986,10 рублей.

   Формы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, как по плану, так и фактически соответствуют ст.96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

                             Муниципальный долг.

   Решением Совета Депутатов № 71 от 23.12.2015 года утвержден верхний предел муниципального долга на 1 января 2017 года в сумме 0,00 рублей, в том числе предельный объём обязательств по муниципальным гарантиям 0,00 рублей.

   Фактически по отчёту верхний предел муниципального долга составил 0,00 рублей.

                                      Предложения.

   Принять меры по повышению качества планирования таких доходных источников, как  налоги на совокупный доход, налоги на имущество, доходы от оказания платных услуг.

   На основании изложенного Контрольно-ревизионная комиссия Совета депутатов  муниципального образования «Николаевский район» полагает отчёт об исполнении бюджета подлежит обсуждению и утверждению.

Председатель  Контрольно-ревизионной

комиссии Совета депутатов

 муниципального образования

«Николаевский район»                                                          Кондратьева Н.А.