Николаевский район Ульяновской области

Поиск по сайту

Заключение от 23 апреля 2018 г. по результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Николаевский район» за 2017 год

 Контрольно-ревизионная комиссия Совета депутатов

муниципального образования «Николаевский район»

 

Заключение

От  23 апреля 2018 г.

 

По  результатам внешней проверки отчёта  об исполнении бюджета  муниципального образования «Николаевский район» за 2017 год.

                                                                                

   В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 8 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии МО «Николаевский район» и планом работы Контрольно-ревизионной комиссии Совета депутатов МО «Николаевский район» проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Николаевский район» за 2017 год (далее – Отчёт), направленного в Контрольно-ревизионную комиссию Совета депутатов  МО «Николаевский район» 26.03.2018 года.

   Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения местного бюджета в 2017 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения районного бюджета Решению Совета депутатов № 333 от 20 декабря 2016 года «О бюджете муниципального образования «Николаевский район» на 2017 год» (далее – решение о бюджете).

   Отчёт об исполнении бюджета МО «Николаевский район» за 2017 год представлен для проведения внешней проверки в Контрольно-ревизионную комиссию МО «Николаевский район» в соответствии со сроками, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ).

   Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действующим  в 2017 году.

 

                          Основные характеристики отчёта.                                 

      Бюджет муниципального образования «Николаевский район» утвержден решением Совета депутатов от  20.12.2016 года  № 333 на 2017 год в сумме 351445125,00 рублей по доходам, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме 303703825,00 рублей. Общий объем расходов местного бюджета в сумме 351445125,00 рублей. Дефицит местного бюджета на 2017 год в сумме 0,00 рублей.                  

   В течении   2017 года  было принято Советом Депутатов  четыре  решения о внесении изменений  в решение Совета Депутатов муниципального образования «Николаевский район» № 333 от 20.12.2016  года как в доходную так и в расходную часть в сторону увеличения. В результате уточненные плановые доходы бюджета составили  453333592,71 рубля, расходы – 457215579,74 рублей. Запланирован дефицит в сумме 3881987,03 рублей, в том числе за счёт изменения остатков денежных средств финансового резерва местных бюджетов – 3881987,03 рублей.

   Сводная бюджетная роспись соответствует внесенным изменениям в решение Совета депутатов «О бюджете МО «Николаевский район» на 2017 год». Расходование бюджетных средств  свыше уточненных параметров бюджетной росписи не произведено.

     Проведена внешняя проверка бюджетной отчетности Управления финансов администрации муниципального образования «Николаевский район». Отчётность составлена в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – приказ Минфина РФ от 28.12.2010г. №191-н. Контрольные соотношения между формами бюджетной отчетности соблюдаются.

                                                                                               Таблица №1

      Исполнение общих показателей районного бюджета за 2017 год  руб.

  

Показатели

2016 год

2017 год

Уточ

ненный

бюджет

Испол

нено

%

исп

Уточ

ненный

бюджет

Испол

нено

%

исп

отклонение

От испол

нения

За 2016г

От уточ

бюдж.

та

Доходы

428308881,92

429616303,46

100,3

453333592,71

452312794,42

99,8

+22696490,96

-1020798,29

Расходы

429697438,96

427070675,50

99,3

457215579,74

455376865,94

99,6

+28306190,44

-1838713,80

Дефицит (-)

Профицит (+)

-1388557,04

+2545627,96

 

-3881987,03

-3064071,52

 

 

+817915,51

 

  Исполнение бюджета по доходам составило 452312794,42 рубля ( в том числе безвозмездные поступления – 405036801,84 рубль), по расходам – 455376865,94 рублей, дефицит  бюджета (превышение расходов над доходами) – 3064071,52 рубль.

   Доходная часть бюджета увеличилась по сравнению с 2016 годом на 22696490,96 рублей.

   

                                  Доходы бюджета.

   Уточненный план по доходам в целом ( 453333592,71 рубля) выполнен  на 99,8 % , или на сумму 452312794,42 рубля. Фактически получено доходов к 2016 году больше на 5,3  %.

      План по собственным доходам  увеличился на 500000,00 рублей.

        Увеличение произведено по следующим собственным доходам:

- прочие неналоговые доходы бюджета +500000,00 рублей.

   В таблице № 2 представлено исполнение плана по доходным источникам местного бюджета  за 2017 год.

                                                                                               Таблица №2

  Динамика доходных источников местного бюджета за 2017 год.

 

Наименование

доходов

2016г., исполне

ние,

Руб.

2017г.

План, руб.

2017г., исполне

ние,

Руб.

Исполне

но

В % к факту 2016г.

Исполне

но

В % к

Плану

2017  г.

Струк тура,%

2016 г.

Струк тура,%

2017 г.

Налоговые и неналоговые доходы

48623307,31

48241300,00

47275992,58

97,2

98

11,3

10,5

Налоги  на при-быль, доходы

22601407,47

25276000,00

24553536,75

108,6

97,1

5,3

5,4

Налоги на товары (работы, услуги), реализ-е на тер-и РФ

10191972,28

8179300,00

8669064,04

85,1

106

2,4

1,9

Налоги на совокупный доход

7965314,43

8576000,00

8322541,60

104,5

97

1,9

1,9

Государственная пошлина

1693548,74

1600000,00

1486712,43

87,8

92,9

0,4

0,3

Доходы от испол.имущ-ва, наход-ся в муниц. Соб-ти

1089085,27

700000,00

1010192,61

92,8

144,3

0,2

0,2

Платежи при польз.прир. рес.

1231552,57

1400000.00

936567,74

76,0

66,9

0,3

0,2

Доходы от оказ.плат.услуг и комп.затрат государства

1302663,35

520000,00

509553,23

39,1

98

0,3

0,1

Доходы от продажи матер.и немат.активов

1116193,92

540000,00

237617,77

21,3

44,0

0,2

0,1

Штрафы, санкц.

736275,48

850000,00

889553,46

120,8

104,7

0,2

0,2

Прочие неналоговые доходы

695293,80

600000,00

660652,95

95,0

110,1

0,1

0,2

Безвозмездные поступления

380992996,15

405092292,71

405036801,84

106,3

99,9

88,7

89,5

Дотации бюдж.

Субъектов РФ

92011600,00

98943400,00

98943400,00

107,5

100

21,4

21,9

Субсидии бюдж. Суб.РФ

47792624,67

62482404,63

62481776,54

130,7

99,9

11,1

13,8

Субвенции бюдж.суб.РФ

230498725,90

230443400,00

230414450,76

99,9

99,9

53,7

50,9

Иные межбюджетные трансферты

11275594,00

12123228,95

12123228,95

107,5

100

2,6

2,7

Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

 

964655,00

964655,00

 

100

 

0,2

Прочие безвозмездные поступления

309878,13

135204,13

135204,13

43,6

100

0,1

0,03

Возврат остатков субс. и субв. прошлых лет

-895426,55

-

-25913,51

-

-

- 0,2

- 0,03

Доходы -итого

429616303,46

453333592,71

452312794,42

105,3

99,8

100

100

   Из таблицы видно, налоговые и неналоговые доходы выполнены на 98 % к плану, к 2016г.   на  97,2 %.

  Налог на доходы физически лиц – получено 24553536,75 рублей, план выполнен на 97,1 %.  К уровню 2016 года  НДФЛ  возрос на 8,6 % . Невыполнение плана по НДФЛ связано с  наличием недоимки у ряда предприятий.

   Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации ( акцизы на нефтепродукты) получено 8669064,04 рубля, 106 % к плану, 85,1 % к уровню 2016 года.

   Налоги на совокупный доход – получено 8322541,60 рубль, к факту 2016 г. – 104,5 %, к плану 2017 года – 97 %. Основным мероприятием по увеличению поступления единого налога на вмененный доход является сбор недоимки прошлых лет. В том числе: налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения получено 1165340,16 рублей, план выполнен на 113,3%; единого налога на вмененный доход получено 6034272,62 рубля, план выполнен на 90,1%; план поступлений по налогу, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения перевыполнен на 16%, получено 475839,00 рублей, план по единому сельхозналогу выполнен на 147,8 %, получено 647089,82 рублей.

   Государственной пошлины получено меньше запланированного – 1486712,43 рублей ( 92,9 % к плану, 87,8 % к  уровню 2016 года).  

   Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – получено 1010192,61 рубля, в 1,4 раза больше плановых показателей, 92,8 % к уровню 2016 года.

   Платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2017 год поступило 936567,74 рублей, план выполнен на 66,9 %.  К 2016 году получено меньше на 24 %.

   План по доходам от оказания платных услуг за 2017 год выполнен на 98 %, поступило 509553,23 рубля. К 2016 году  доходы от оказания платных услуг снизились на 60,9 %.

   Доходы от продажи материальных и нематериальных активов – получено 237617,77 рублей, план выполнен на 44%, к 2016 году доходы составили 21,3%. За отчётный период проведено 10 аукционов по продаже муниципального имущества (земельные участки -9, здания и помещения -1).

   План по штрафам, санкциям, возмещению ущерба за 2017 год выполнен на 104,7 %, оплачено штрафов на сумму 889553,46 рубля, к 2016 году – 120,8 %.

    Прочие неналоговые доходы  ( благотворительная помощь) – 660652,95 рубля, 110,1 % к плану.

      Объем безвозмездных поступлений составил  405036801,84 рубль,  99,9 % к уточненному плану, 106,3 % к 2016 году. Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности  получено – 98943400,00 рублей. Субсидии при плане 62482404,63 рубля, получено 62481776,54 рублей ( 99,9 % к плану,  130,7 % к уровню 2016  года). Субвенции при плане 230443400,00 рублей, получено – 230414450,76 рублей ( план выполнен на 99,9 %, к 2016 году получено 99,9 % ). Иные межбюджетные трансферты  получено 12123228,95 рублей (100 % плана). Безвозмездные поступления от негосударственных организаций получено 964655,00 рублей. Прочие безвозмездные  поступления составили 135204,13 рублей (софинансирование на реализацию проектов развития МО «Николаевский район» Ульяновской области, подготовленных на основе местных инициатив граждан). Возврат остатков субсидий и субвенций : - 25913,51 рублей.

    За 2017  год администрацией муниципального образования «Николаевский район» совместно с Межрайонной ИФНС России № 5 по Ульяновской области было проведено 16 заседания межведомственной комиссии по недоимке с приглашением руководителей и главных бухгалтеров 62 предприятий различных форм собственности ( из них 27- по задолженности по налогам, 35- по оплате труда ниже прожиточного минимума).

   Задолженность в бюджет района от аренды помещений на 1.01.2018 года – 13,3 тыс. рублей.

 

                                         Расходы бюджета.

   Бюджет района по расходам в целом выполнен на  99,6 %. При уточненном плане 457215579,74 рублей фактически произведено расходов  455376865,94 рублей, что на 1838713,80 рублей  ниже запланированного. Структура расходов по разделам приведена в таблице №3.           

                                                                                        Таблица №3

    Анализ исполнения бюджета муниципального образования                    « Николаевский район» по расходам за 2017год.

Наименование разделов

2016г. испол

нение,

руб.

2017 г. план, руб.

2017г. испол

нение,

руб.

Испол

Нено в

% к факту

2016г.

Испол

Нено в

% к

Плану

2017г.

Струк

Тура,

%

2016г.

Струк

Тура,

%

2017г.

01

Общегосудар

вопросы

38003416,67

41160855,82

41071804,63

108,1

99,8

8,9

9,0

03

Национальн

безопасность

-

1330000,00

1320400,00

-

99,3

-

0,3

04

Национальная

экономика

17086437,27

12738372,38

12737178,29

74,5

99,9

4

2,8

05

Жилищно-ком

хозяйство

16273003,2

18157543,16

17656343,23

108,5

97,2

3.8

3,9

07

Образование

260189853,38

269952956,67

269718474,30

103,7

99,9

60,9

59,2

08

Культура и

кинематограф

24099954,18

30797425,39

30797425,39

127,8

100

5,7

6,8

10

Социальная

политика

51265298,31

65822967,02

64819780,80

126,4

98,5

12,0

14,2

11

Физическая культура и спорт

6520202,49

3406836,06

3406836,06

52,3

100

1,5

0,8

14

Межбюджетные

трансферты

13632510,0

13848623,24

13848623,24

101,6

100

3,3

3,0

Итого по муниц

району

427070675,5

457215579,74

455376865,94

106,6

99,6

100

100

 

  Из таблицы видно, что в структуре расходов доминирующую роль как по плану так и фактически играют расходы на образование и социальную политику ( 59,2 % и 14,2 % соответственно).

   Ниже среднего уровня исполнения бюджета по расходам в целом профинансированы расходы по :

Жилищно-коммунальному хозяйству – 97,2 %.

 

   Исполнение расходов районного бюджета по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

                      01  «Общегосударственные вопросы»

   Уточнённый план составил 41160855,82 рублей. Кассовое исполнение – 41071804,63 рубля, 99,8 % к плану. К 2016 году расходы возросли на 8,1 %. В структуре расходов общегосударственные расходы составляют 9,0 % ( в 2016 году – 8,9 %) от всех расходов.

   0103 «Функционирование законодательных органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований».

 При плане 1027607,41 рублей, исполнено 1027607,41 рублей, 100% к плану.

По видам расходов:

- Центральный аппарат – при плане 1027607,41 рублей, исполнено – 1027607,41 рублей.

К 2016 году расходы возросли на 13,7 %.

   0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций»

   При плане 18757901,84 рубль, исполнено 18677124,79 рубля, 99,6 % к плану, 107,3 % к расходам 2016 года.

   В том числе:

- Центральный аппарат – 17583706 рублей,

- Глава местной администрации – 1028418,79 рублей,

- средства Ульяновской области в целях содействия достижению и поощрения достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов МСУ Ульяновской области – 65000,00 рублей.

   0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»

   При плане 5434031,01 рубль, исполнено 5434031,01 рубль, 100 % к плану, 109,5 % к расходам 2016 года.

   0113 «Другие общегосударственные вопросы»

При плане 15941315,56 рублей, исполнено 15933041,42 рубль, 99,9% к плану, 108,2 % к  уровню 2016  года.

   Данный подраздел включает целевые статьи:

1100020400 «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления». На содержание архива при плане 408160,13 рублей, исполнение составило – 408089,99 рублей  (99,9%, к 2016г. – 141%). На содержание Комитета по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям  при плане 1993933,43 рубля, исполнение составило 100% плана, к 2016 году – 115,3 %.

1100071010 «Финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с организацией и обеспечением деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Ульяновской области»: комиссия по делам несовершеннолетних – 811400,00 рублей (100 % плана, 66,9% к расходам 2016 года).

1100071320 «Финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с хранением, комплектованием, учётом и использованием архивных документов», архив – 153096,00 рублей (99,9% плана, 100% к уровню 2016 года).

1100009000 «Реализация государственной политики в области приватизации» на оценку недвижимости израсходовано 349590,0 рублей ( 100 % плана, 101,9% к уровню 2016 года).

1100009300, 4700570410, 4700573110, 4700570440  «Учреждения по обеспечению хозяйственного обслуживания» ( МУ «Транссервис») при плане 12187732,00 рубля исполнение составило 100 % к плану, к 2016 году – 125,4 %.

5700047300 «муниципальная программа «Комплексные меры по противодействию злоупотреблению наркотическими средствами и их незаконному обороту, профилактике пьянства и алкоголизма в МО «Николаевский район» расходы составили 24200,00 рублей (100% плана, 112% к 2016 году).

5600035600 «муниципальная программа «Противодействие коррупции в муниципальном образовании «Николаевский район» на 2016-2018 годы» расходы составили 5000,00 рублей (100% плана).

 

    03 «Национальная безопасность, правоохранительная деятельность»

   Уточненные плановые назначения  - 1330000,00 рублей, расходы составили – 1320400,00 рублей (99,3%). На содержание органов ЗАГСа израсходовано 1060400,00 рублей (100% плана). На мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий  израсходовано 260000,00 рублей (100% плана). На мероприятия по обеспечению безопасности людей на водных объектах запланировано в 2017 году 9600,00 рублей, средства не расходовались.

                      04 «Национальная экономика»

Уточненные плановые назначения – 12738372,38 рубля, исполнены – 12737178,29 рублей, на 99,9% к плану, к расходам 2016 года  - 74,5 %. В общей  структуре расходы составляют 2,8 %  ( в 2016г. – 4 %).

В том числе:

1. На сельское хозяйство и рыболовство – 99434,00 рублей (99,4% к плану), в том числе:  мероприятия по отлову безнадзорных домашних животных – 99434,00 рублей.

2. На водное хозяйство – 212371,91 рубль ( 99,7% к плану), в том числе: субсидии на благоустройство родников – 212371,91 рубль.

3. На МП « Развитие сети автомобильных дорог местного значения в муниципальном образовании «Николаевский район» Ульяновской области на 2015-2017 годы» израсходовано 12375372,38 рубля ( 100 % плана, к 2016 году – 73,5%).

4. На МП «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории МО «Николаевский район» Ульяновской области  на 2017-2019 годы израсходовано 50000,00 рублей (100% плана).

                     05 « Жилищно-коммунальное хозяйство»

В структуре расходов бюджета расходы  составили  3,9 %, в 2016г. – 3,8 %.

Уточненный план – 18157543,16 рубля. Израсходовано 17656343,23 рубля, процент исполнения – 97,2 %, к факту 2016 года – 108,5 %.

1. Жилищное хозяйство. На капитальный ремонт муниципального жилищного фонда запланировано 13600,00 рублей, денежные средства не выделялись.

2. Коммунальное хозяйство расходы составили – 14567857,37 рублей (97,3% плана).

2.1. На финансовое обеспечение расходных показателей, связанных с передачей полномочия по решению вопросов местного значения в части организации в границах поселения электро-тепло-газо- и водоснабжения населения, водоотведения израсходовано 133779,00 рублей ( 66,9 % плана).

2.2. На муниципальную программу «Развитие жилищно-коммунального хозяйства МО «Николаевский район» Ульяновской области на 2014-2018 годы» израсходовано 14434078,37 рублей (97,7 % плана), в том числе на газоснабжение – 12195150,37 рублей, на водоснабжение – 2238928,00 рублей.

3. На благоустройство израсходовано  2400,00 рублей (4,5 % плановых назначений) – межбюджетные трансферты на благоустройство поселениям.

4. Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства из запланированных 3120195,96 рублей, израсходовано – 3086085,86 рублей ( 98,9% плана).

   В том числе:

1. На финансовое обеспечение расходных обязательств, возникающих при выполнении государственных полномочий ( установление нормативов потребления населением твердого топлива) – 9000,00 рублей.

2. На МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства МО «Николаевский район» Ульяновской области на 2014-2018 годы израсходовано 3077085,86 рублей (98,9 % плана).

2.1. На софинансирование подпрограммы «Чистая вода» запланировано 28110,10 рублей, средства не израсходованы.

2.2. Израсходовано средств на ремонт объектов водоснабжения – 2303504,63 рубля (100 % плана).

2.3. Израсходовано на  мероприятия по строительству объектов газоснабжения в сельской местности в рамках гос.прог. «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Ульяновской области» на 2014-2018 годы – 600000,00 рублей.

2.4. На софинансирование мероприятий  по подпрограмме «Газификация населённых пунктов МО «Николаевский район» Ульяновской области» израсходовано – 173581,23 рубль.

                                     07 « Образование»

 Уточненный план – 269952956,67 рублей, выполнен на 99,9%, 269718474,30 рубля. К 2016 году расходы возросли на 3,7 %.

07 01  На дошкольное образование при плане 24215993,71 рубля, исполнено – 24215993,71 рубля (100% к плану, к 2016 году меньше  на 5,1

07 02  На общее образование при плане 230230266,29 рублей, израсходовано – 229998119,38 рублей (99,9% плана, 101,6 % к расходам 2016г.).

В том числе:

Мероприятия в рамках непрограммных направлений деятельности – 1563394,61 рубля: из них благотворительная помощь – 500000,00 рублей, средства МО Ульяновской области в целях содействия достижению наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов МСУ ГО и МР Ульяновской области – 1000444,11 рубля, на реализацию пилотного проекта по апробации учебно- материальных комплексов для обучающихся израсходовано 62950,50 рублей.

 Израсходовано средств на софинансирование приобретения для образовательных организаций школьных автобусов – 5208000,00 рублей. На создание условий в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом израсходовано 456700,00 рублей.    

Школы, начальные, неполные-средние и средние – 50558689,40 рублей ( 99,6 % к плану, 111,6  % к прошлому году). Израсходовано средств на выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений ( за исключением расходов на выплату заработной платы за счёт субвенций) – 9549914,91 рублей. На финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с обеспечением государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования израсходовано 154570400,00 рублей. На финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной доплаты за наличие учёной степени  израсходовано 17577,00 рублей. На финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением, обучающимся 10-х,11-х классов ежемесячных денежных выплат израсходовано 105600,00 рублей. На основное мероприятие «Обеспечение условий для обучения детей с ограниченными возможностями здоровья» израсходовано 18282,3 рубля. На основное мероприятие  «Развитие кадрового потенциала системы общего образования» израсходовано 276577,00 рублей. На учреждения по внешкольной работе с детьми израсходовано  6372577,76 рублей.  На основное мероприятие развития отдыха и оздоровления детей  израсходовано 1300406,40 рублей.

07 03 Дополнительное образование  израсходовано 6375215,96 рублей (100% плана), средства израсходованы на МП «Развитие образования в МО «Николаевский район» Ульяновской области на 2016-2020 годы».

07 07  Молодежная политика и оздоровление детей, на реализацию МП « Развитие  образования в  МО «Николаевский район» Ульяновской области на 2016 – 2020 годы» израсходовано 4329741,93 рубль (100 % плана, 109,9 % к прошлому году).

07 09  Другие вопросы  в области образования – при плане  4801738,78 рублей, израсходовано – 4799403,32 рубля ( 99,9 % к плану, 109,8% к прошлому году). В том числе:   руководство и управление в сфере установленных функций – 1535039,33 рублей,   учебно-методические кабинеты,  централизованные бухгалтерии –  2856940,54 рублей,  расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций казёнными учреждениями составили 155320,86 рублей. На МП «Развитие  образования в  МО «Николаевский район» Ульяновской области  на 2016-2020 годы  израсходовано 252102,59 рубля.

                   08 « Культура, кинематография »

Данный раздел в структуре расходов составляет – 6,8 %. Плановые показатели выполнены на 100 % - 30797425,39 рублей. К 2016 году расходы увеличились на 27,8 %.

1. Расходы    МУК  «Николаевский  межпоселенческий  культурно-досуговый центр» составили 23390213,11 рублей ( к 2016 году расходы возросли  на 46,5%), в том числе на мероприятия в рамках непрограммных направлений деятельности ( реализация проектов развития муниципальных образований Ульяновской области, подготовленных на основе местных инициатив граждан) израсходовано 2415063,09 рубля.

2.Расходы   МУК  «Межпоселенческая библиотека» составили 7407212,28 рублей (119,3 % к 2016 году).

                           10 Социальная политика

В структуре расходов раздел занимает 14,2%. К 2016 году расходы возросли на 26,4 %. По плану выделено – 65822967,02 рублей, освоено – 64819780,80 рублей (98,5 % плана).

    Пенсионное обеспечение ( доплаты к пенсиям муниципальных служащих) – освоено 1294443,94 рубля (99,4% к плану, к 2016 году – 197,7%).

   Социальное обеспечение населения  при плане 15541688,08 рублей, освоено 99,9 %,  15530423,00 рубля ( к 2016 году – 187,5%).

  На целевые программы муниципальных образований израсходовано – 15530423,00  рублей . В том числе: на МП  «Забота» МО «Николаевский район» на 2014-2018 годы израсходовано 235500,00 рублей, на ведомственную ЦП «Кадровое обеспечение и привлечение медицинских кадров в государственных учреждений здравоохранения» израсходовано – 109000,00 рублей, на МП « Устойчивое развитие сельских территорий Николаевского района  Ульяновской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года израсходовано 14409986,00 рублей, на МП «Развитие  образования в  МО «Николаевский район» Ульяновской области на 2016-2020 годы  израсходовано – 775937,00 рублей.

   На охрану семьи и детства при плане 47455630,00 рубля, израсходовано – 47435713,86 рублей  (99,9 % плана, к 2016 году – 112,1%).

   В том числе: на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в МДОУ освоено – 3082893,00 рубля (100%), на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей – 828518,28 рублей, на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье – 43524302,58 рубля, на опеку и попечительство в отношении несовершеннолетних – 559200,00 рублей.  

                     11 Физическая культура и спорт.

   Плановые назначения 3406836,06 рублей, освоены  на 100 % . Освоено на: физкультурно-оздоровительную работу ( Содержание ФОЦ) – 3406836,06 рублей ( 56 % к 2016 году).

                      14 Межбюджетные трансферты

В структуре расходов составляют – 3,0 %. Размер межбюджетных трансфертов возрос к 2016 году на 1,6% и составил – 13848623,24 рубля.

1. Дотации бюджетам субъектов. В полном объеме перечислены муниципальным образованиям дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 13523010,00 рублей.

2. Прочие межбюджетные трансферты общего характера – 325613,24 рублей.

    На конец  2017 года дебиторской  задолженности район не имеет.  Кредиторская задолженность   на 1.01.2018 года  составляет – 40227222,12 рубля. В общей сумме задолженности большая задолженность в фонды ( Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования ) – 25249034,81 рубля.  Кредиторская  задолженность  за: заработная плата – 81683,55 рубля,  услуги связи – 11939,00 рублей, транспортные услуги – 83313,15 рублей, коммунальные услуги – 2009042,49 рубля, услуги по содержанию имущества – 6649033,62 рубля, прочие работы, услуги – 2816551,20 рубль,  увеличение стоимости основных средств – 23660,00 рублей, увеличение стоимости материальных  запасов   – 2459713,89 рублей,  прочие расходы – 505903,77 рублей,  задолженность по соцобеспечению – 70015,64 рублей, задолженность за  подотчётными  лицами – 76398,23 рублей, остатки средств областного и федерального бюджета – 190932.77 рубля.  

 

              Дефицит бюджета и источники его финансирования.

   Предельный размер дефицита и источники его покрытия изменялись в течении года от первоначально запланированного. Уточненный  дефицит  бюджета утвержден в сумме 3881987,03 рублей. Фактически получен дефицит ( превышение расходов над доходами) бюджета  в сумме 3064071,52 рубль.

   Формы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, как по плану, так и фактически соответствуют ст.96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

                               Муниципальный долг.

   Решением Совета Депутатов № 333 от 20.12.2016 года утвержден верхний предел муниципального долга на 1 января 2018  года в сумме 0,00 рублей, в том числе предельный объём обязательств по муниципальным гарантиям 0,00 тыс.рублей.

   Фактически по отчёту верхний предел муниципального долга составил 0,00 рублей.

 

              Осуществление финансового контроля.

   Финансовый контроль в 2017 году на территории муниципального образования «Николаевский район» осуществлялся контрольно-ревизионной комиссией Совета депутатов  муниципального образования «Николаевский район» и Управлением финансов администрации муниципального образования «Николаевский район».

   Контрольно-ревизионной комиссией муниципального образования «Николаевский район» было проведено 11 контрольных мероприятий и 20 экспертно-аналитических мероприятий, подготовлено экспертных заключений по проектам законов - 12. Объем средств, проверенных при проведении контрольных мероприятий составил 159305,7 тыс.рублей. Выявлено 48 нарушений, использовано средств с нарушением действующего законодательства – 18438,1 тыс.рублей. В том числе:  неэффективное использование бюджетных средств – 1542,2 тыс.рублей, нарушения при формировании и исполнении бюджетов – 2566,1тыс.рублей,  нарушения при распоряжении и управлении муниципальной собственностью – 3123,2 тыс.рублей, нарушения при осуществлении муниципальных закупок – 1347,8 тыс.рублей,   нарушения ведения бухгалтерского учёта, составления и представления бухгалтерской (финансовой ) отчётности – 9752 тыс.рублей, иные нарушения – 106,8 тыс.рублей. Фактов нецелевого и неправомерного  использования средств не выявлено.

   По результатам проверок в 2017 году возмещено средств и устранено нарушений на сумму 12783,7 тыс.рублей, в том числе: возвращено денежными средствами  47,1 тыс.рублей, устранено нарушений – 12736,6 тыс.рублей.

   К дисциплинарной ответственности было привлечено 2 работника. К административной ответственности в виде штрафа привлечен руководитель одной из проверенных организаций.

   Управлением финансов администрации муниципального образования «Николаевский район» проведено 6 контрольных мероприятий. Сумма проверенных средств составила 24311,1 тыс.рублей. по результатам проверок установлено 14 нарушений на общую сумму 819,6 тыс.рублей. Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено.

   Устранено нарушений на сумму 451,0 тыс.рублей.

 

                                        Выводы.

  1. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Николаевский район» в контрольно-ревизионную комиссию муниципального образования «Николаевский район» представлен в срок, определенный ст.264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации ( не позднее 1 апреля).

   Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действовавшей в 2017  году.

 2. Первоначально бюджет муниципального образования «Николаевский район» утвержден решением Совета депутатов от 20.12.2016года № 333 на 2017 год в сумме 351445125,00 рублей по доходам, в сумме 351445125,00 рублей по расходам с дефицитом бюджета 0,00 рублей.

3. В ходе исполнения районного бюджета в Решение о бюджете на 2017 год внесено четыре изменения с уточнением параметров районного бюджета, в результате доходы бюджета были утверждены в сумме 453333592,71 рубля, расходы – в сумме 457215579,74 рублей. Запланирован дефицит в сумме 3881987,03 рублей, в том числе за счёт изменения остатков денежных средств финансового резерва местных бюджетов – 3881987,03 рублей.  Бюджетная роспись на 2017 год, источники внутреннего финансирования дефицита бюджета, изменения, внесенные в бюджет, соответствуют решению Совета депутатов об утверждении бюджета на 2017 год.

4. Достоверность показателей бюджета муниципального образования «Николаевский район» (кассовое исполнение доходов, расходов и источников финансирования дефицита), отраженных в отчёте об исполнении бюджета за 2017 год, в целом была подтверждена.

 5. Исполнение бюджета по доходам составило 452312794,42 рубля( в том числе безвозмездные поступления – 405036801,84 рубль), по расходам – 455376865,94 рублей. По итогам 2017 года получен  дефицит бюджета в сумме 3064071,52 рубль.

6. Налоговые и неналоговые доходы выполнены на 98% - 47275992,58 рубля. В структуре доходов составляют 10,5 % от общей суммы доходов.

    Меньше запланированного получено налогов на доходы физических лиц (97,1 %), налогов на совокупный доход (97 %), государственной пошлины (92,9%),платежей при пользовании природными ресурсами (66,9%), доходов от оказания платных услуг (98%),  доходов от продажи материальных и нематериальных активов (44 %).

 Объем безвозмездных поступлений составил 405036801,84 рубль, 99 ,9% к уточненному плану, 106,3 % к 2016 году.

7.   На конец 2017 года имеется просроченная задолженность в бюджет района  от аренды помещений –13,3 тыс.рублей.

 8.  Бюджет района по расходам в целом выполнен на 99,6 %. При уточненном плане 457215579,74 рублей, фактически произведено расходов 455376865,94 рублей. В структуре расходов доминирующую  роль  как по плану так и фактически  играют расходы на образование и социальную политику (59,2 % и 14,2 % соответственно).

9. По разделу «Общегосударственные вопросы»  уточненный план составил 41160855,82 рублей, кассовое исполнение – 41071804,63 рубля (99,8 %). К 2016 году расходы возросли на 8,1 %.

10. По разделу «Национальная безопасность, правоохранительная деятельность» расходы составили 1320400,00 рублей, из них на содержание органов ЗАГСа  израсходовано – 1060400,00 рублей.

11. Расходы на национальную экономику составили 12737178,29 рублей (99,9 % плана).  На сельское хозяйство и рыболовство израсходовано 99434,00 рублей. На водное хозяйство ( благоустройство родников) израсходовано 212371,91 рубль. На МП «Развитие сети автомобильных дорог местного значения в МО «Николаевский район» Ульяновской области на 2015-2017 годы» израсходовано 12375372,38 рубля (100 % плана).

12. На жилищно-коммунальное хозяйство при плане 18157543,16 рубля, израсходовано – 17656343,23 рубля, процент исполнения – 97,2 %. На реализацию МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства МО «Николаевский район» Ульяновской области на 2014-2018 годы» израсходовано – 14434078,37 рублей,  на финансовое обеспечение расходных показателей, связанных с передачей полномочия по решению вопросов местного значения в части организации в границах поселения электро-тепло-газо- водоснабжения населения, водоотведения израсходовано 133779,00 рублей, на благоустройство израсходовано 2400,00 рублей. На другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства израсходовано – 3086085,86 рублей, из них: на строительство и ремонт объектов водоснабжения израсходовано – 2303504,63 рубля, на строительство объектов газоснабжения израсходовано – 773581,23 рубль.

 13. Расходы на образование составили  269718474,30 рубля (99,9% к плану), к 2016 году расходы возросли  на 3,7%. В том числе расходы распределились: дошкольное образование – 24215993,71 рубля, общее образование – 229998119,38 рублей, дополнительное образование – 6375215,96 рублей,  молодёжная  политика  и оздоровление детей  -  4329741,93 рубль,  другие вопросы в области образования – 4799403,32 рубля.

14. Расходы на культуру составили – 30797425,39 рублей (100 % к плану). Данный раздел в структуре расходов составляет – 6,8 %, к 2016 году расходы увеличились на 27,8 %. На содержание МУК «Николаевский межпоселенческий  культурно-досуговый  центр» израсходовано 23390213,11 рублей, на содержание МУК «Межпоселенческая библиотека» израсходовано 7407212,28 рублей.

15. На социальную политику израсходовано – 64819780,80 рублей, в структуре расходов – 14,2 %.

На пенсионное обеспечение освоено 1294443,94 рубля.

На социальное обеспечение населения израсходовано 15530423,00 рубля.

 На охрану семьи и детства израсходовано – 47455630,00 рублей.

16. Расходы на физическую культуру и спорт составили 3406836,06 рублей, средства израсходованы на   содержание ФОЦ  «Звездный».

17. Межбюджетные трансферты в структуре расходов составляют 3,0%. Размер межбюджетных трансфертов возрос  к 2016 году на 1,6%. В суммовом выражении  освоено – 13848623,24 рубля.

18.  На  конец  2017 года муниципальное образование «Николаевский район»   дебиторской задолженности не имеет, кредиторская задолженность составляет – 40227222,12 рубля, в том числе задолженность по начислениям на заработную плату – 25249034,81 рубля.

19.  По итогам 2017 года  получен  дефицит бюджета в сумме 3064071,52 рубль. Формы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета,  как по плану, так  и фактически соответствуют ст.96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

20.  Фактически по отчету верхний предел муниципального долга составил 0,00 рублей.

 

                         Предложения.

 

   Принять меры по повышению качества планирования таких доходных источников, как  налог на доходы физических лиц, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг, платежи при пользовании природными ресурсами, доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

   Обеспечить проведение мероприятий по взысканию недоимки по платежам в бюджет.

   Исходя из вышеизложенного, Контрольно-ревизионная комиссия считает возможным принять проект решения «Об исполнении бюджета муниципального образования «Николаевский район» за 2017 год с учётом предложений, содержащихся в настоящем Заключении.

 

 

 

Председатель Контрольно-ревизионной

комиссии Совета депутатов

 муниципального образования

«Николаевский район»                                                          Кондратьева Н.А.

 

       

 

    

    Новости

    Ссылки


    НАЦИОНАЛЬНЫЕ ПРОЕКТЫ РОССИИ

    ОБЪЯСНЯЕМ.РФ

    Работа (Вакансии) в Николаевском районе











    Статистика